Er is goed nieuws voor iedereen die zijn of haar pensioen serieus neemt. Met de nieuwe Wet Toekomst Pensioen is er namelijk een aantal veranderingen doorgevoerd waardoor u extra pensioen kunt opbouwen via bijvoorbeeld een lijfrente. Een lijfrente is de manier om persoonlijk vermogen op te bouwen voor uw pensioen.
Een belangrijke verandering is de verhoging van de jaarlijkse jaarruimte. Wat is precies de jaarruimte? De jaarruimte is een manier om extra geld in te leggen voor uw pensioen en om belastingvoordelen te krijgen. Het werkt als volgt: stel dat u graag meer wilt sparen voor uw oude dag dan dat u al via uw werk en de overheid doet, dan is de jaarruimte het bedrag dat u elk jaar extra mag inleggen. Dit mag op een rekening die vrijgesteld is van belasting. Dit bedrag wordt berekend op basis van een formule die afhankelijk is van uw inkomen en pensioenopbouw.
Wat kan de jaarruimte voor u betekenen?
Veel mensen bouwen pensioen op via een werkgever, dat heet het werkgeverspensioen. Dit betekent alleen niet altijd dat u een volledig pensioen opbouwt. Het kan zijn dat er maar een deel wordt opgebouwd, dan bent u zelf verantwoordelijk voor het opbouwen van het resterende deel. En laat dit nou ook een slimme manier van sparen zijn. Ik leg het u uit. De exacte berekeningen kunnen variëren, daarom het is belangrijk om de fiscale regels en richtlijnen te raadplegen, maar hier stellen we een eenvoudig voorbeeld om de impact van de jaarruimte te laten zien.
Het voordeel van de jaarruimte
Stelt u voor dat iemand een belastbaar inkomen heeft van €40.000. De inleg die u in uw jaarruimte mag doen is door de Wet Toekomst Pensioenen verhoogd van 13,3% naar 30%. Voor de ingang van deze nieuwe regel was de berekening als volgt:
Oude regeling vóór mei 2023
Jaarruimte = 13,3% van inkomen
Jaarruimte = 0,133 * €40.000 = €5.320
Nieuwe regeling na mei 2023
Jaarruimte = 30% van inkomen
Jaarruimte = 0,30 * €40.000 = €12.000
Het is niet een heel lastige som om direct te zien dat het verschil aanzienlijk meer is dan voorheen. In deze situatie mag u dus €6.680 meer inleggen in de jaarruimte. Deze extra inleg in uw jaarruimte biedt een aantal voordelen:
- Belastingvoordeel: U betaalt minder inkomstenbelasting, omdat u meer kunt aftrekken. U trekt de jaarruimte af van uw belastbaar inkomen in box 1. Daarom kunt u minder inkomstenbelasting afdragen én bent u over dit opgebouwde bedrag geen vermogensbelasting verschuldigd.
- Pensioenopbouw: Het zorgt ervoor dat u meer geld kunt opbouwen voor uw pensioen. Dit is nuttig als u denkt dat het pensioen via uw werk niet genoeg zal zijn om een leuk leven van te leiden ná uw pensioen. De kans op een goed pensioen stijgt dus omdat u meer in mag leggen. De €6.680 uit het voorbeeld kan na 20 jaar wel groeien naar bijna €20.000 bij een rendement van 5,5%.
- Geen belasting over de groei in de lijfrente: Het geld dat u in uw pensioenrekening stort, kan groeien zonder dat u er belasting over betaalt. Dat betekent dat uw pensioenpotje sneller groeit. U betaalt mogelijk minder belasting in box 3 (vermogensbelasting), omdat de lijfrente niet meegenomen wordt in de berekening van de vermogensbelasting.
Het kan dus een slimme keuze zijn om een nieuwe lijfrente rekening te openen of juist extra te storten dit jaar. Bovenstaande som is een vereenvoudigd voorbeeld en de exacte bedragen variëren op basis van uw individuele situatie. Wij zoeken graag voor u uit welk bedrag u mag inleggen in uw lijfrente op basis van uw persoonlijke omstandigheden en de meest recente belastingregels.
