In juni 2025 is een belangrijke ontwikkeling aangekondigd voor iedereen met vermogen in box 3. De Tweede Kamer heeft het wetsvoorstel “Wet tegenbewijsregeling box 3” aangenomen. Deze nieuwe regeling maakt het mogelijk om – onder bepaalde voorwaarden – betaalde box 3-belasting over de jaren 2017 t/m 2024 terug te vragen.
Werkelijk rendement in plaats van forfaitair
De regeling houdt in dat belastingplichtigen voortaan het werkelijke rendement mogen aangeven als dit lager is dan het forfaitaire rendement waar de Belastingdienst standaard mee rekent. Wie kan aantonen dat zijn werkelijke rendement lager lag, kan belasting terugvragen of een lagere aanslag krijgen. De Belastingdienst stelt hiervoor vanaf de zomer van 2025 het formulier Opgaaf Werkelijk Rendement (OWR) beschikbaar via www.mijnbelastingdienst.nl.
Wat kunt u verwachten?
Vanaf juli 2025 zal de Belastingdienst actief personen aanschrijven die in de afgelopen jaren belasting in box 3 hebben betaald. Via het OWR-formulier kan per jaar worden aangegeven wat het daadwerkelijk behaalde rendement was – mits aan de voorwaarden wordt voldaan.
Laat u goed adviseren
Hoewel wij de relevante rendementscijfers beschikbaar stellen, adviseren wij u om bij het invullen van het OWR-formulier een boekhouder of accountant te raadplegen. Zij kunnen beoordelen of u voldoet aan de voorwaarden en u ondersteunen bij een correcte indiening.
Meer informatie volgt
Zodra de Belastingdienst het formulier OWR beschikbaar stelt en er aanvullende praktische informatie beschikbaar is, houden wij u op de hoogte via onze nieuwsbrief en website. Heeft u op korte termijn vragen? Neem dan gerust contact met ons op.
