Het ontvangen van een erfenis is vaak een emotionele gebeurtenis. Het verlies van een dierbare wordt ineens gecombineerd met complexe administratieve en fiscale verplichtingen. Een van de meest besproken onderwerpen hierbij is de erfbelasting: hoeveel moet je betalen, en zijn er manieren om dit te beperken? In deze blog leggen we uit wat erfbelasting precies inhoudt, hoe het werkt, en waarom slim vermogensbeheer een groot verschil kan maken.
Wat is erfbelasting?
Wanneer je een erfenis ontvangt, beschouwt de Belastingdienst dit als een vorm van inkomsten waar belasting over betaald moet worden. Dit wordt erfbelasting genoemd. Hoeveel je precies betaalt, hangt af van verschillende factoren zoals de waarde van de erfenis en je relatie tot de overledene. De tarieven voor erfbelasting variëren van 10% tot 40%, afhankelijk van de hoogte van het bedrag en de mate van verwantschap.
Belangrijke vrijstellingen
Gelukkig hoef je niet altijd over het hele erfbedrag belasting te betalen. Er zijn vrijstellingen die bepalen hoeveel van de erfenis belastingvrij blijft. Hier zijn enkele voorbeelden van de meest voorkomende vrijstellingen in 2024:
- Partner: € 723.526
- Kinderen: € 22.817
- Kleinkinderen: € 13.092
- Andere erfgenamen: € 2.418
Bron: belastingdienst
Deze vrijstellingen worden jaarlijks aangepast. Voor veel mensen is het een verrassing hoe snel erfbelasting kan oplopen, zeker wanneer er aanzienlijke vermogens worden nagelaten in de vorm van vastgoed, beleggingen of spaargeld.
Hoe wordt erfbelasting berekend?
De erfbelasting wordt berekend over de waarde van alle bezittingen die de overledene achterlaat, verminderd met eventuele schulden. Dit betekent dat de Belastingdienst een inschatting maakt van de actuele waarde van zaken zoals huizen, auto’s en investeringen. Een voorbeeld: stel dat je een huis erft ter waarde van € 300.000 en daarnaast een beleggingsportefeuille van € 100.000. Na aftrek van vrijstellingen en schulden, wordt erfbelasting geheven over het resterende bedrag.
Hoe kun je erfbelasting beperken?
Veel mensen zoeken naar manieren om de impact van erfbelasting te minimaliseren. Dit is waar strategisch vermogensbeheer van groot belang kan zijn. Dit kan bijvoorbeeld door al schenkingen te doen tijdens uw leven. Een schenking zorgt voor minder belastingdruk bij uzelf en uw (klein)kinderen kunnen het vaak goed gebruiken. Groot voordeel is dat je zelf nog kunt genieten uw gift en… het is voor uw (klein)kinderen inkomen en toch betalen ze hier geen belasting over, mits het bedrag binnen de vrijstelling valt.
Testament
Het is belangrijk om een slim testament op te laten stellen, daarmee kunt u het zo goed mogelijk regelen voor uw kinderen en kleinkinderen. Je kunt hierin beschrijven wat jullie wens is en ook hier zijn weer fiscaal slimme keuzes mogelijk. Laat u informeren door een notaris, dit geeft u en uw nabestaanden rust.
