Met het nieuwe jaar in zicht is het goed om stil te staan bij wetswijzigingen die van invloed kunnen zijn op uw vermogen en uw financiële planning. We hebben een aantal veranderingen voor u op een rij gezet.
1. Wijzigingen in box 1: Lagere lasten voor lage inkomens
Vanaf 2024 wordt de eerste schijf in box 1 gesplitst in twee delen:
– Tot € 38.441 betaalt u 35,82% inkomstenbelasting (was 37,48%).
– Van € 38.441 tot € 76.817 blijft het tarief 37,48%.
– Boven € 76.817 blijft het tarief 49,5%.
Met de nieuwe pensioenwet kunt u mogelijk profiteren van een fiscaal voordeel. Door een deel van uw inkomen te reserveren voor pensioen/lijfrente, dit bedrag kunt u aftrekken bij uw aangifte inkomstenbelasting en dit leidt tot een lagere belastingbetaling in box 1. Bovendien verlaagt u hiermee uw vermogen, wat mogelijk een besparing oplevert op de vermogensrendementsheffing. Wilt u meer weten over deze regeling en hoe dit voor u kan werken? Neem dan gerust contact met ons op.
2. Verlaging tarief in box 2
Het belastingtarief in de tweede schijf van box 2 daalt van 33% naar 31%. Let op: deze wijziging is nog niet definitief en moet worden goedgekeurd door de Eerste en Tweede Kamer.
3. Minder aftrek voor ondernemers
De zelfstandigenaftrek wordt verlaagd naar € 2.470 (was € 3.750), en de mkb-winstvrijstelling daalt naar 12,7% (was 13,31%).
4. Vervallen bpm-vrijstelling voor bestelauto’s
Per 1 januari 2025 vervalt de bpm-vrijstelling voor ondernemers met bestelauto’s. Bestelauto’s die alleen geschikt zijn voor goederenvervoer kunnen onder voorwaarden van de bijtelling worden vrijgesteld. Zorg ervoor dat u de regelgeving kent en gebruik maakt van de mogelijkheden die de Belastingdienst biedt.
5. Strengere handhaving schijnzelfstandigheid
Vanaf 2025 zal de Belastingdienst streng toezien op samenwerkingen tussen werkgevers en ZZP’ers. Beide partijen moeten kunnen bewijzen dat er geen sprake is van een dienstverband. Als ZZP’er is het belangrijk om eigen middelen te gebruiken en baas te zijn over uw eigen tijd. De financiële consequenties van schijnzelfstandigheid kunnen groot zijn voor zowel de werkgever als de werknemer.
6. Verhoging wettelijk minimumloon
Het minimumloon stijgt per 1 januari 2025 naar € 14,06 per uur voor volwassenen vanaf 21 jaar. Deze verhoging is bedoeld om de koopkracht van werknemers te versterken. Als werkgever moet u mogelijk rekening houden met verhoogde personeelslasten.
7. Zero-emissiezones van start
Gemeenten mogen vanaf 2025 zero-emissiezones invoeren. Diesel- en benzinevoertuigen met emissieklasse lager dan Euro 5 worden geweerd. Voor Euro 5 en 6 gelden overgangsregelingen tot respectievelijk 2027 en 2028.
Samenvatting
De genoemde wetswijzigingen zijn slechts een selectie van de veranderingen die u te wachten staan. Het loont om nu actie te ondernemen om onaangename verrassingen te voorkomen. Overweeg bijvoorbeeld om extra budget te reserveren voor verhoogde personeelslasten of, indien relevant, nog dit jaar een nieuwe bestelbus aan te schaffen.
Wilt u deze zaken liever uit handen geven? Zorg dan dat u wordt ondersteund door deskundige mensen, zoals een accountant of financieel adviseur. Zij kunnen u kunnen helpen om goed voorbereid te zijn op de wijzigingen die komen en je voor te bereiden op zowel de kansen, als de uitdagingen.
Disclaimer
Bovenstaande informatie is gebaseerd op actuele wetsvoorstellen en beleid en is bedoeld als algemene richtlijn. Wij hebben gebruik gemaakt van diverse bronnen en alles in het werk gesteld om de inhoud zorgvuldig te controleren. Desondanks kunnen er geen rechten worden ontleend aan deze informatie. Voor specifieke vragen over uw situatie kunt u contact opnemen met uw adviseur.
