Zo profiteer jij van de nieuwe pensioenwet

Gepubliceerd op: 12 juli 2023

Een nieuw pensioenstelsel, dat klinkt als taaie koek, niet? De afgelopen tijd is deze nieuwe wet, de Wet Toekomst Pensioenen, een veelbesproken onderwerp. Met deze nieuwe wet gaan er zaken veranderen rondom onze pensioenen. Zoals iedereen weet komt verandering altijd uitdagingen en kansen. We kijken even naar het waarom van deze nieuwe wetgeving en de kansen die deze biedt voor jou, ook als je ondernemer bent.

1. Waarom krijgen we een nieuw pensioenstelsel?

Door de grote veranderingen in de samenleving knelt het huidige stelsel steeds meer. Dat heeft te maken met de grote veranderingen in de economie, arbeidsmarkt en demografie. We worden namelijk steeds ouder. Er zijn minder werkenden ten opzichte van gepensioneerden en dat betekent dat de pensioenfondsen meer en langer moeten uitbetalen dan van tevoren was berekend. 

Dan volgt de veranderende arbeidsmarkt. Het huidige pensioenstelsel is zo gebouwd dat het goed werkt als mensen hun hele leven bij dezelfde werkgever werken. Dat is niet meer van deze tijd. We wisselen steeds vaker van baan of mensen beginnen voor zichzelf. Deze veranderingen hebben invloed op de opbouw van je pensioen.  

Tot slot is er een toenemende behoefte aan individuele keuzevrijheid als het gaat om pensioenen. Met de nieuwe wet wordt meer ruimte gegeven voor eigen keuzes en eigen verantwoordelijkheid, zoals flexibele pensioenleeftijd en zeggenschap in het persoonlijk pensioenvermogen.

2. Wat blijft hetzelfde in het nieuwe pensioenstelsel?

Een aantal sterke punten uit het huidige pensioenstelsel blijven onveranderd. Het belangrijkste is de drie pijlers van de fundatie van het Nederlandse pensioenstelsel: 

– Pijler 1 : Uitkering AOW, vanuit de overheid 

– Pijler 2 : Pensioenopbouw via werkgever 

– Pijler 3 : Aanvullend pensioen op basis van lijfrente 

Hierin is niets veranderd: dit was zo… en dat blijft zo.

3. Wat verandert er dan?

De manier waarop je jouw pensioen opbouwt wordt duidelijker en de nieuwe regels sluiten beter aan bij de veranderende samenleving, economie en arbeidsmarkt. We noemen de 3 belangrijkste:

1. De pensioenuitvoerders laten het pensioen meebewegen met de beursresultaten. Dat betekent dat het pensioenvermogen toeneemt als het goed gaat met de aandelenkoersen. Daar tegenover staat als het niet zo goed gaat, het pensioenvermogen kan afnemen. Dat klinkt eng! Het pensioenfonds houdt alles in de gaten om ervoor te zorgen dat de pensioenuitkering niet te veel op en neer beweegt. Hiervoor is onder andere een buffer die wordt opgebouwd binnen het collectieve pensioenvermogen en bedoeld is om risico’s en schommelingen op te vangen.
2. Het wordt inzichtelijk hoeveel pensioen we hebben opgebouwd. Dat betekent hoeveel geld er is ingelegd en hoeveel geld daarbij is verdiend. Het wordt uiteindelijk dus transparanter en eerlijker gemaakt voor ons. 
3. De premie wordt aangepast. In het oude systeem steeg het percentage dat je inlegde voor je pensioen naarmate je ouder werd. Nu is dat anders, want het premiepercentage dat je inlegt blijft nu gelijk. Zo wordt het eerlijker en overzichtelijker. 

4. Hoe kun je hiervan profiteren?

Denk aan deze punten om te profiteren van de nieuwe pensioenwet.

4.1. Je mag straks 10% van je pensioenkapitaal eenmalig opnemen, dit noemen ze het ‘Bedrag Ineens’. Dat betekent dat je een deel van het geld dat voor je pensioen is gespaard, je eerder kunt gebruiken. Let op! Dit kan wel invloed hebben op de hoeveelheid geld die je later krijgt als je met pensioen bent en de toeslagen die je mogelijk ontvangt. Zorg voor het inzichtelijk krijgen van de consequenties en maak altijd een bewuste keuze over iets wat zo belangrijk is als je pensioen.  

4.2. Maak gebruik van je jaarruimte. De jaarruimte is een regeling waarbij je zelf geld opzij kunt zetten voor je oude dag. Het geld dat je inlegt mag je aftrekken van de belasting die je moet betalen. Dat betekent dat je minder belasting hoeft te betalen en dus meer geld overhoudt. Onthoud wel dat je later weer belasting betaalt over het geld dat wordt uitgekeerd voor je pensioen. Een voordeel is dat die belasting na je pensioendatum meestal lager is dan nu. 

5. Voor ondernemers

Ondernemers vallen niet onder pijler 2 omdat er geen sprake is van een werkgever, dat zijn zij zelf. Dan kun je pensioen opbouwen via de FOR (Fiscale OudedagsReserve), dit is een fiscaal aantrekkelijke manier om een pensioenspaarpot op te bouwen. Deze FOR staat vaak op de balans, maar is lang niet altijd ook daadwerkelijk afgestort. Dit betekent dat het een soort papieren reserve is geworden, waar dus geen ‘saldo’ tegenover staat. Per 01-01-2023 vervalt deze mogelijkheid en kan er alleen nog maar worden opgebouwd, als deze ook daadwerkelijk wordt afgestort. Dit is uiteraard passend bij de pensioengedachte. Voordeel is dat je het fiscale voordeel gebruikt, maar ook daadwerkelijk een spaarpotje opbouwt die later zal dienen als aanvulling op je AOW.  

Op de bestaande FOR mag dus niet meer een reserve worden opgeboekt, zonder een daadwerkelijke storting naar een lijfrenterekening. De inmiddels gereserveerd FOR mag nog wel blijven staan, maar het is verstandig om ook deze daadwerkelijk af te storten. Dit kan ook in gedeeltes.  

FOR

Daarnaast worden er stappen gezet om het belastingstelsel te vereenvoudigen. Zo vervallen per 1 januari 2023 de middelingsregeling en de uitzondering gebruikelijk-loonregeling voor innovatieve start-ups. Vanaf 2023 kunnen ondernemers hun fiscale oudedagsreserve niet meer verder opbouwen. Ze kunnen de fiscale oudedagsreserve wel nog omzetten in een lijfrente.